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在金融信息化建设的过程中，大部分银行已经形成了比较完善的生产系统以支持银行日常业务运营，保证对客业务的开展及创新。而随着银行市场化的变革，要求银行必须以股东价值最大化为目标，在业务创新的同时，优化内部流程，加强成本控制能力，将分散、粗放的财务管控模式改为集中、精细、规范的财务管控模式，并在此基础上提高资金运作效率，建立绩效评价体系，全面提升盈利能力，并认识量化风险，在既定风险水平情况下，实现银行收益最大化。
ORACLE财务管理系统即服务于该目标，ORACLE财务管理系统包括财务业务系统和管理系统两部分。财务业务系统取代财务业务的手工记帐方式、固定资产、应付费用的手工管理方式，实现财务业务的信息化管理；管理系统则在资金转移计价、成本和收入分摊的基础上，实现多维度的盈利性分析，并通过风险管理，提供各类分析模型，精确计算、预测和评估市场风险和结构化风险。
>>具体表现在以下几方面：
- 财务管控模式的集中、规范：总行和各分行之间财务管理流程不统一，财务使用的科目口径有可能不一致，各分行费用管理、固定资产管理等的审批流程、明细程度可能都不尽相同；致使总行难以采用统一口径统计、分析、了解分行财务状况；
- 财务管控模式的精细化：在手工财务管理方式下，对费用和固定资产的管理往往只有费用科目的汇总数，难以得到明细到人或设备等的数据，这显然无法满足精细化管理的要求；
- 财务业务和财务帐务的一致性：在手工财务管理方式下，往往财务业务发生后，会计岗位再另外记帐，有可能存在业务和财务的不一致，并为没有业务源的虚假帐务提供可能性；
- 上市对信息披露的严格要求：对于上市银行来说信息披露的能力要求非常高，对于相关披露信息的内容和格式要求越来越多越来越严格，包括报告的及时性、数据的一致性、可追溯性，即可以将各种财务信息从科目追溯到各个相关产品、甚至帐户；
- 盈利分析的要求：目前银行已经完全走向市场，各种竞争压力随之而来，因此最大化的降低费用成本追求盈利增加成为各个银行追求的目标；
- 资金运作效率提高的要求：银行的资金结构、资金运作效率是银行盈利能力和风险控制的关键，集中资金、统一调配、采用资金转移计价作为杠杆调节分行业务方向，才能使资金使用最大化；
- 风险管理的要求：风险管理正逐渐从定性的分析转为定量的分析，管理系统可以提供各类分析模型，根据业务人员对利率市场变化和汇率市场变化的预测进行模拟分析，精确计算、预测和评估市场风险和结构化风险。
>>架构及功能
Orcale 财务系统全面覆盖了银行的财务管理需求，包括：
- 财务业务核算模块（Financial）
- 盈利分析模块（PA－Performance Analyzer）
- 内部资金转移计价模块（TP－Transfer Pricing）
- 风险管理模块（RM－Risk Manager）
- 金融数据管理模块（统一数据模型Financial Data Model）
- 报表工具（Oracle Discoverer）
上图中可以看到银行的核心业务系统为财务业务系统和管理系统提供基础业务数据，在基础数据之上，财务系统实现对财务业务信息的管理和分析，主要包括以下几个模块和功能：
- 财务业务核算系统：
- 总帐管理：整个财务系统是以总帐管理系统为核心的系统，总帐系统与财务系统的其他系统完全无缝集成在一起，所有的业务数据都会记录到总帐系统中，与应付、固定资产等系统有完整的数据接口，同时所有的财务管理和分析系统也是以总帐管理系统为数据基础的；
- 固定资产管理： 帮助银行 对固定资产、无形资产进行管理，并可将结果自动转入总帐系统记帐。同时，系统也对固定资产进行实物管理和价值管理并保持两者的统一；
- 应付管理：帮助银行管理员工报销、供应商等应付款业务，加强财务监控力度，完善财务业务体系；
- 预算管理：以预算作为支出的控制标准，由系统建立有效的监控机制，按需要设定费用止付和权限控制机制；
- Oracle财务系统中采用会计科目弹性域的形式：在科目结构中要体现财务分析的纬度。比如：产品、业务线、行业等，满足财务分析的需求；易于扩展的弹性域设计对未来业务的发展有很好的适应性；
- Oracle的财务信息系统是一个基于管理流程的系统。一个面向系统管理人员、可灵活定制调整、可随时监控的工作流管理应用软件。
- 财务管理系统 ：
- 资金转移计价：资金转移计价是一种向资金使用方收取利息并支付给资金提供方的内部定价机制。是绩效考核的重要部分：资金转移计价可以计算资金成本和净利息收入；
- 成本分摊：在费用发生和记帐的同时，能够按照机构、部门、产品、员工、客户等进行归集和分析；
- 多纬度盈利分析：具有灵活的收入和成本分摊方式，支持多步骤的成本分摊（运用业务数据、统计数据）。在账户层面上，计算出各账户的净利息收支、非利息收支等直接业务收支，得出账户毛利；
- 风险管理：逐步识别和量化银行每日的流动性风险，并生成一系列及时的、准确的流动性缺口报告，以方便管理层进行每日的决策。
>>收益
Orcale财务系统可以很好地解决银行财务管理分析的各种需求，能够为银行带来如下的收益：
- Oracle的财务业务系统和财务管理系统是基于统一的技术平台实现的，系统之间可以无缝集成，统一的工作流管理和代码参数共享，最小化系统集成的风险；
- 提高财务信息透明度，满足信息披露要求；并提升全行内部资源管理和控制力，包括固定资产管理、预算管理和费用管理等；
- 一体化的解决方案，支持银行从全局的角度管理预算、绩效考核和市场风险，单一的数据模型和技术平台，充分满足管理报表、信息披露和银监会1104报表的需要；
- 具有满足银行业管理会计和决策分析的专有数据模型和分析工具，帮助银行建立盈利分析、责任预算、绩效考核和决策支持系统，Oracle系统提供多样化的报表能力，标准的各类财务报告在线查询，它的钻取功能能够实现从综合信息到具体信息再到明细信息的查询，帮助银行充分利用准确及时的数据明智的进行决策；
- 能够配合商业银行的未来几年的整体发展战略，对管理系统以及管理分析不断提升和细化的要求，提供非常强大、灵活的系统开发平台和系统拓展工具，帮助银行的 IT 部门能够尽快实现企业的特殊需求，并融入整个管理体系。
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